為規(guī)范融資租賃行業(yè)秩序、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，深圳市近年來加強(qiáng)了對(duì)融資租賃公司的監(jiān)管力度，并多次開展專項(xiàng)清查行動(dòng)。在此背景下，融資租賃公司積極開展自查并按規(guī)定完成備案，不僅是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本要求，更是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵保障。本文將系統(tǒng)闡述在深圳市當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境下，融資租賃公司應(yīng)如何進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)自查與備案。

一、 理解清查背景與監(jiān)管要求

深圳市對(duì)融資租賃行業(yè)的清查，主要源于國(guó)家層面對(duì)類金融行業(yè)的持續(xù)規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)防控要求。其核心目標(biāo)在于：

1. 排查風(fēng)險(xiǎn)：識(shí)別并處置非正常經(jīng)營(yíng)、空殼、失聯(lián)企業(yè)，清理行業(yè)亂象。
2. 規(guī)范經(jīng)營(yíng)：確保公司業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)，資金來源與運(yùn)用符合規(guī)定。
3. 強(qiáng)化監(jiān)管：落實(shí)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》及地方實(shí)施細(xì)則，建立常態(tài)化監(jiān)管機(jī)制。

因此，自查備案是公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)證明其合規(guī)性、主動(dòng)擁抱監(jiān)管的重要途徑。

二、 融資租賃業(yè)務(wù)自查核心要點(diǎn)

自查工作應(yīng)全面、深入，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

1. 公司治理與內(nèi)部控制：

• 檢查公司章程、股東資質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰、合規(guī)。

• 評(píng)估“三會(huì)一層”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層）運(yùn)作有效性。

• 審視內(nèi)部管理制度（風(fēng)控、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、合規(guī)）是否健全并有效執(zhí)行。

1. 業(yè)務(wù)合規(guī)性：

• 業(yè)務(wù)模式：確認(rèn)是否以融資租賃為主業(yè)，核查“售后回租”、“直接租賃”等業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的合規(guī)性，嚴(yán)禁從事吸收存款、發(fā)放貸款等禁止性業(yè)務(wù)。

• 租賃物：重點(diǎn)核查租賃物權(quán)屬是否清晰、價(jià)值評(píng)估是否合理、是否為固定資產(chǎn)、是否存在重復(fù)融資或違規(guī)以公益性資產(chǎn)作為租賃物等情況。

• 客戶與項(xiàng)目：審查承租人資質(zhì)、項(xiàng)目真實(shí)性、資金用途是否與合同約定一致。

• 關(guān)聯(lián)交易：檢查關(guān)聯(lián)交易是否履行必要程序、定價(jià)是否公允、信息披露是否充分。

1. 財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)狀況：

• 核實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，特別是融資租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類與撥備計(jì)提是否充足。

• 檢查杠桿水平（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的8倍）。

• 核查資金來源是否合法，是否存在非法集資、通過P2P等違規(guī)渠道融資。

• 評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

1. 信息報(bào)送與披露：

• 檢查是否按時(shí)、準(zhǔn)確向“深圳市融資租賃行業(yè)管理信息系統(tǒng)”及金融監(jiān)管部門報(bào)送財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

• 核查公眾公司（如有）的信息披露合規(guī)性。

三、 自查備案操作流程

1. 成立專班，制定方案：公司高級(jí)管理層牽頭，成立由風(fēng)控、合規(guī)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門組成的自查工作組，制定詳盡的自查方案和時(shí)間表。

1. 全面梳理，逐項(xiàng)排查：依據(jù)上述要點(diǎn)，對(duì)公司自成立以來的所有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、治理文件及系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行拉網(wǎng)式排查，形成問題清單。

1. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，分類處置：對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)于一般性問題，立即整改；對(duì)于重大合規(guī)缺陷或風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定專項(xiàng)整改計(jì)劃，明確責(zé)任人與完成時(shí)限。

1. 編制報(bào)告，準(zhǔn)備材料：

• 撰寫詳實(shí)的《融資租賃公司自查報(bào)告》，內(nèi)容包括但不限于：公司基本情況、自查組織實(shí)施情況、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題、風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估、整改措施與計(jì)劃等。

• 根據(jù)深圳市地方金融監(jiān)督管理局的最新要求，準(zhǔn)備備案所需的全套材料，通常包括：備案申請(qǐng)報(bào)告、自查報(bào)告、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、主要業(yè)務(wù)合同樣本、內(nèi)部管理制度清單、股東及高管資質(zhì)證明等。

1. 提交備案，持續(xù)溝通：通過指定的監(jiān)管信息系統(tǒng)或線下渠道，向深圳市地方金融監(jiān)督管理局提交備案材料。保持與監(jiān)管部門的主動(dòng)溝通，及時(shí)響應(yīng)問詢，補(bǔ)充材料。

1. 落實(shí)整改，完善內(nèi)控：無論備案進(jìn)展如何，都應(yīng)按計(jì)劃持續(xù)推進(jìn)問題整改。并將自查整改經(jīng)驗(yàn)固化到內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程中，建立常態(tài)化的自查自糾機(jī)制。

四、 重要提示與建議

• 態(tài)度積極主動(dòng)：將監(jiān)管清查視為規(guī)范提升的契機(jī)，而非負(fù)擔(dān)。主動(dòng)、坦誠(chéng)的態(tài)度更能獲得監(jiān)管理解。
• 保證報(bào)告質(zhì)量：自查報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、問題不回避、分析透徹、措施可行，避免形式主義。
• 關(guān)注政策動(dòng)態(tài)：密切關(guān)注國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局及深圳市地方金融監(jiān)督管理局發(fā)布的最新政策指引和通知，確保自查備案工作與最新監(jiān)管要求同步。
• 借助專業(yè)力量：在必要時(shí)，可聘請(qǐng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助自查，提升工作的規(guī)范性與公信力。

在深圳市強(qiáng)化融資租賃監(jiān)管的背景下，系統(tǒng)性、高質(zhì)量的自查與順利備案，是公司證明自身合規(guī)實(shí)力、贏得監(jiān)管信任、獲取持續(xù)經(jīng)營(yíng)資格的基石。公司應(yīng)以此為契機(jī)，全面提升合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)防控水平，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。